收取和退还增值税

收取和退还增值税

如果您的公司注册了增值税，并且知道商品或服务适用什么税率，就可以开始征收增值税了。

向您的客户收取增值税

您向客户收取的增值税称为销项增值税。在为企业注册增值税后，您需要将增值税添加到每张销售发票上的每个VATable项目中。VATable项目是按标准，降低或零税率加征增值税的任何商品或服务。

您对每个项目应用的增值税税率是HMRC规定您需要为该项目收取的税率。例如，如果一家企业出售婴儿用品并出售婴儿床，而婴儿成长，则婴儿床的收费为5％，婴儿成长的费用为0％，因为这些商品的应交增值税都不同。

HMRC将所有包含增值税的销售发票称为“增值税发票”。增值税月结单上有必须显示的规则，因此请确保您的发票合规-如果您得到了增值税检查员的来访，这就是他们要检查的内容之一。

如果您使用的是FreeAgent的数字增值税软件，则可以从一系列符合HMRC标准的预设发票模板中进行选择。在将项目添加到发票时，只需选择正确的增值税税率即可，其余将由FreeAgent完成。

退还您购买的增值税

现在您知道如何向客户收取销项增值税了，您的供应商提供给您的账单上可以看到哪些增值税？如果您的企业已注册增值税，则可以从HMRC索回增值税作为输入增值税。

您什么时候不能索回购买的增值税？

在某些类型的费用中，不允许退还增值税。一个典型的例子是商务娱乐。如果您带走非雇员（例如，现有或潜在客户）进餐，餐厅将向您收取增值税-但HMRC表示您不能要求退还增值税作为进项增值税。您只需承担下巴的全部费用。

如果供应商没有给您有效的增值税发票，则在大多数情况下您无法索回增值税。有一些例外情况（例如，如果您仅收到附有供应商增值税号的收据收据，则可以要求退还VATable物品的增值税），但请勿尝试对您认为有任何发票或收据的要求退还增值税可能无效。如果您来自税务检查员，他们将检查供应商提供给您的帐单，因此，如果您有任何疑问，请确保在提出索赔之前先咨询会计师。

如果帐单上没有增值税（例如，您的供应商未注册增值税，因此未向您收取增值税），或者帐单与免税商品或服务有关，则您将无法申领增值税退还任何增值税。

增值税统一费率方案的工作方式也有所不同。除了大型资本资产之外，您不会收回进项增值税。您可以在我们使用统一费率计划的指南中找到更多信息。

如果您的公司未注册，则收取增值税和退还增值税

如果您的企业未注册增值税，则不必向客户收取增值税-但这也意味着您无法索回任何增值税。

请记住，如果您公司的现有和潜在客户是普通大众，则值得考虑保持在增值税注册限额以下，因为如果您向未注册增值税的客户收取增值税，他们将无法收回。

让我们举个例子：

一位注册了增值税的园丁，对一整天的工作收取70英镑的费用，将对相应的发票应用20％的增值税标准税率。

这意味着作为公众成员的园丁客户（因此未注册增值税）将需要支付84英镑（70英镑x 1.2 = 84英镑），而不是一整天的工作费用为70英镑。

结果，这位园丁可能难以与未注册增值税的竞争对手赢得业务。

收取和收回增值税可能很复杂，但是HT800可以帮上忙！仔细查看我们的vat注册申报平台的功能，以了解更多信息。

创建时间：2022-12-15 16:50:55