做亚马逊一定要注册VAT吗？

VAT的全称是value added tax，增值税。是欧盟国家的一种税制，由两部分组成，一个是进口VAT，一个是销售VAT。进口VAT就是卖家把货发到目的国后，目的国所收的进口税，由卖家缴纳；销售VAT就是产品在目的国销售之后，买家应该缴纳的税款，因为是先付给了卖家，所以之后卖家还要再转交给税务局。每个欧盟国家的注册时效，申报税率以及申报时间有一定的差异。

其次，一些基本问答。

1. 做亚马逊一定要注册VAT吗？

英国税务局在2017年4月强制要求AMAZON和EBAY的卖家进行VAT的申报，否则平台将被判定偷税漏税的罪名。为了配合税务局的征收要求，AMAZON和EBA也陆续同步强制卖家必须要注册VAT以及如期照实申报才能够进行正常销售，否则店铺将被限售封号。

2. EORI简介

EORI全称是Economic Registration and Identification, 该号码是欧盟国家内凡是有经济活动，尤其是有进出口生意的企业必备的一个登记号。只要在企业所属国海关登记获得该号码，在全欧盟通用。无论有无VAT号，卖家要以进口方的名义进口货物到英国，如果要在之后进行进口税的退税（仅限有VAT的商家），就必须要向海关提交EORI号。

3. 注册英国VAT资料

*申请人护照/身份证正反面；

*Amazon/Ebay账户联系邮箱；

*公司营业执照；

*申请人证明（出生证，结婚证，离婚证，房产证，租房合同，房贷明细，工作证明，任选两种）

注：个人申请为个人资料；公司申请则需公司法人资料；申请基本资料应该为扫描件。

4. 代理注册流程

第一步，提交申请资料；

* 签订注册服务合同

* 填写注册申请表格

* 填写授权委托书

第二步，HMRC(英国税务局)接到申请文件之后反馈reference no.;

第三步，HMRC审批

* 中间可能需要配合提交额外的信息，如银行账号，销售网站及产品等；

第四步，通过审批取得VAT号码

注：英国事务所在2个工作日内提交税务局，同时拿到Reference号，正常取得VAT号需要2周左右，非正常情况下（英国假期，办理高峰期）可能要6周左右。

5. 申报流程及注意事项

* 商家提供证明文件

亚马逊上下载的当期所有销售报表

货物进口文件

* 申报资料提交时限

为了及时申报以及缴纳税款，商家需要在每个申报期满后，8天以内提交申报表格以及证明文件。

* 缴纳税款

申报完成后，卖家需要向HMRC支付本期应缴纳税款。支付方式有两种，一是可以通过非英国银行通过网银支付到HMRC的收款账号，二是可以开通英国的银行账户，绑定付款业务，根据协议，HMRC定期从其进行扣款。

为了及时付款，建议在申报缴纳期限届满前一周支付。

* 申报缴纳责任

请如实填写销售资料，按时申报并及时缴纳税款。如果商家填写数据不实，或者为及时申报缴款产生的所有问题，需商家自行承担。

* 申报期说明

第一个申报期

商家在收到英国VAT号码后，HMRC的信件中会说明第一个申报期时间。商家需要多家留意！

后续申报期

第一个申报期之后，恢复正常的申报期，三个月为一期，与自然季度概念不一样。

6. 常见问题

* 英国VAT申报类型？

零申报：如果税号下来后卖家还没有开始销售， 这一季度没有产生进口和销售行为，那么申报时两者都是0，就是通常所说的零申报。

20%税率申报：如果开始销售， 发货到英国去已经交过了进口税， 那么这一季度不论有没有销售额，都可以进行抵扣，退税抵扣或者是少交。再强调一点的是，退税抵扣或者是少交的情况前提是必须能提供C79文件或者C88文件，不然所有的销售税只能全交。

7%左右税率申报：年销售额小于15万英镑，可以让税代申请低税率申报，这种申报方式就不能抵税。

* 销售VAT的计算方式？

实际应缴纳的税费 = 销售VAT – 进口VAT

进口增值税（IMPORT VAT）=（申报货值 头程运费 进口关税）*VAT费率（20%）

进口关税 =申报货值 *商品税率（不同商品，税率不同）

销售增值税（SALES VAT）=最终销售价格/ 6

*最终销售价格：是指卖家将商品成本、推广费用、关税、增值税、利润等所有费用加进去后的最终价格。

* 什么情况下需要缴纳VAT税款？

VAT仅针对使用欧洲当地仓库发货的销售行为，比如海外仓和FBA。如果全部是国内自发货，可以不用缴纳VAT税款。

* 如果既有自发货，又有FBA发货，如何缴税？

只有FBA产品的销售额需要缴纳。

创建时间：2022-12-15 16:50:55